年末調整の時期になると話題に上がる「扶養控除」や「配偶者控除」。
なんとなく「103万円まで働いても大丈夫」と思っていませんか？
実は、制度の仕組みを理解していないと、思わぬ税金や社会保険料の負担増につながることも。
この記事では、2025年末〜2026年にかけて注目される
扶養・配偶者控除の見直しポイントをわかりやすくまとめました。
🔹 1. 扶養控除と配偶者控除の違い
まずは2つの違いを整理しておきましょう。
| 項目 | 扶養控除 | 配偶者控除 |
|---|---|---|
| 対象者 | 子ども・親など家族 | 配偶者（夫または妻） |
| 所得制限 | 扶養家族の年収48万円以下 | 配偶者の年収103万円以下 |
| 控除額 | 38万円〜63万円 | 38万円（※所得によって変動） |
どちらも「家族を支えている人の税負担を軽くする制度」ですが、
対象や計算方法に違いがあります。
🔹 2. 年収103万円・150万円・201万円の壁とは？
いわゆる「扶養の壁」と呼ばれるラインは、実は3段階あります。
- 103万円の壁： 所得税が発生するボーダー。
- 130万円の壁： 社会保険の扶養から外れるライン。
- 150万円・201万円の壁： 配偶者特別控除の減額ライン。
つまり、103万円以内に収めても、勤務先の社会保険ルールによっては
実質的な「手取り減少」になることもあるのです。
例えば、年収が130万円を超えると社会保険料の自己負担が発生。
結果的に「働いたのに手取りが減った」と感じるケースも。
🔹 3. 共働き世帯が見落としがちなポイント
共働き世帯では、夫婦どちらの年収が高いかによって、
控除を受けられる人が変わります。
特に、配偶者特別控除の計算は少し複雑で、
夫婦それぞれの所得を合算して判断します。
「配偶者控除を受けていたつもりが、年収超過で対象外」
というパターンも少なくありません。
🔹 4. 控除だけでなく“社会保険の扶養”も要チェック
税金上の「扶養」と、社会保険上の「扶養」は別制度です。
- 税金上の扶養：年末調整や確定申告で適用される。
- 社会保険の扶養：健康保険・年金の負担が関係する。
たとえば、勤務時間や月収の増加により
「社会保険の扶養」から外れると、健康保険料と年金負担が発生します。
🔹 5. まとめ｜“壁”を知ることが家計防衛の第一歩
制度は毎年少しずつ変化しています。
年末の見直しで、以下の3つをチェックしておきましょう。
- □ 自分・配偶者・子どもの年収を正確に把握している
- □ 扶養・配偶者控除の対象を再確認した
- □ 社会保険の扶養から外れないか勤務先に確認した
ちょっとした確認が、翌年の手取りを左右します。
「なんとなく大丈夫」ではなく、数字で“安心”を作りましょう。
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